股东身份确认之诉 [隐名股东确认之诉研究论文]

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隐名股东确认之诉研究论文

许多学者认为不应当认定隐名股东的法律地位。首先在立法上，我国股东 资格认定的标准是根据公司股东名册、公司章程、公司工商登记材料中的记载， 没有出现在这些材料中的主体不能称为股东。[2]他们是不具备股东形式特征的 投资者。其次，从现实上看，隐名股东的存在有悖于交易秩序与安全。我国公司 采登记制度，借以保障股东权益和交易安全。隐名出资人被认定为股东，不仅是 对公司人合性的破坏，而且对社会信用机制和国家对公司的管理秩序也起到破坏 作用。认可实际出资人的法律地位不利于公司的登记管理，并可能为某些单位和 个人采取隐名的方式暗中投资并操纵经营提供法律保护，助长以权谋私的不正之 风。因此人民法院应当依据法律规定和现实情况，确认隐名股东之诉没有审理的 必要，或者立案后因与工商登记相悖一律不予以支持。

笔者认为，对此类案件有审理的必要，而且应当依据法律、事实和证据， 认定符合条件的隐名投资者为股东。首先，工商登记记载的股东姓名或名称并无 创设股东资格的效力。就股东资格而言，工商登记并非设权性登记程序，而是宣 示性登记，只具有对善意第三人的证权功能。[3]不能因为工商登记记载的形式 要件不一致就否认当事人的实体权利，这有违实质公平正义的司法原则。其次， 对权利的认定，应当从法律关系的实质上去考量。股东之所以能够成为股东，从 根本上讲源于其对公司的出资，形式要件只是实质要件的外在表现，或者说是对 股东出资事实的一种记载和证明，因此，自然人或法人如果不对公司出资便不具 有股东资格。根据权利义务一致原则，只有履行了出资义务，才取得股东权利。

再次，我国公司法对隐名股东并没有禁止性规定，不禁止就意味着允许。因此隐 名股东只要符合条件就应当认定其股东身份，这也符合权利义务责任相统一的原 则，可以保持以公司为中心的法律关系的相对稳定，避免隐名股东借机逃避法律 责任，保护公司债权人的合法权利，同时保护投资人的权益。正因为如此，2003 年最高人民法院《关于审理公司纠纷若干问题的规定（征求意见稿）》第19条规定：“出资人与他人约定以该他人的名义出资，其约定不得对抗公司。但有限责 任公司半数以上的其他股东明知实际出资人出资的，公司已认可其以股东身份行 使权利的，如无违反法律强制性规定的情节，人民法院可以认定实际出资人对公 司享有股权。”尽管该司法解释仅仅是征求意见稿，但可以反映出我国立法对隐 名投资人成为股东所持的宽容态度。

二、此类诉讼的性质及诉讼当事人的确定 确认隐名股东身份的诉讼从性质上说属于确认之诉。确认之诉是指一方当 事人请求法院确认其与对方当事人之间争议的民事法律关系是否存在或者存在 的具体状态之诉。由于确认之诉特别是类似此类的股东身份确认之诉，侵权行为 不存在或者表现不十分突出，诉讼的相对人并不十分明显，往往表现为利害关系 人或者称权利义务关系人，谁是适格的当事人就成为一个应当解决的问题。对此 我国民事诉讼法和相关的司法解释也没有明确的具体的规定。

当事人包括原告、被告以及第三人。我国民事诉讼法对原告和被告的确定 采用了不同的标准，要求原告是“与本案有直接的利害关系的人”，而被告只要求 是“明确的被告”即可，由此可见对原告的确定采用的是适格说，对被告的确定采 用的是表示说。[4]一般地对于被告的确定由原告选择，原告一旦选择了被告， 被告就被认为是适格的，就可以作为程序意义上的当事人参加诉讼；
一旦原告选 择错误或者遗漏，或者会被驳回诉讼请求，或者承担对自己不利的法律后果。在 隐名股东身份确认纠纷中，许多原告会选择不同意自己成为股东的股东做被告。

但就此类案件的实体法律关系以及程序意义来说，作者认为隐名股东身份确认之 诉应当是一个必要的共同诉讼。

共同诉讼分必要共同诉讼和普通共同诉讼两种。必要共同诉讼即当事人一 方或双方为两人以上，诉讼标的是共同的，人民法院必须合并审理的诉讼。被告 是两个人以上的是消极的共同诉讼。我国民事诉讼法对共同诉讼并没有作进一步 理论上的分类，只是在一些司法解释中予以列举，这也带来司法上的不统一。必 要共同诉讼中的共同，是指诉讼标的共同。正确理解诉讼标的共同有利于准确确 定诉讼中的必要共同诉讼人。标的共同，应是标的的同一，就是共同诉讼人与对 方当事人之间争议的是共同的实体法律关系。[5]具体来说就是指当事人之间在 实体法律关系中共同享有权利或者共同承担义务。权利义务共同具体包括两种情 形：一是共同诉讼人之间存在特定的身份关系。比如是基于婚姻家庭关系而形成 的特定身份，如父母子女、兄弟姐妹、夫妻关系；
另外还有基于法律上的共有权 关系形成的特定身份，如共同著作权人等。二是存在着连带债权或者连带债务关系。

在有限责任公司中，股东相对于股权来说，由于共同对公司投资，形成法 律上的共有权关系，并且股东之间形成了特定身份关系，进而对公司股权产生了 共同权利义务。当一名隐名投资人意欲确认其股东身份时，作为公司股份的共有 人的其他股东应当作为必要的共同被告参加诉讼；
由于公司是公司财产的所有人， 股东将表现为股份的资产交与公司，公司作为全体公司资产的权利人享有占有使 用收益和处分的权利。公司与公司股东对于公司股份也是一种特别的共有关系。

对股权产生共同的权利义务关系，案件的处理结果与有限公司有直接的利益关系， 因此公司也应当作为共同被告参加诉讼。诉讼性质、公司和股东的当事人身份是 由公司股份、股权以及资产的特殊性所决定的。

应当说，为了查清事实，为了维护实体权利，作为公司和其他股东参加诉 讼是没有问题的，问题是可否作为第三人参加诉讼呢？笔者认为无论从实体上还 是从程序上，其他股东和公司不应当作为第三人参加诉讼。

第三人分有独立请求权第三人和无独立请求权第三人两种。首先，其他股 东和公司不能作为无独立请求权第三人参加诉讼。无独立请求权第三人是对当事 人双方的诉讼标的没有独立请求权，但是案件的处理结果同他有法律上的利害关 系的当事人。必要共同诉讼人对诉讼标的是共同的，即对诉讼标的有共同实体上 的请求权，而无独立请求权第三人对诉讼标的不仅没有独立实体请求权，而且也 无共同请求权。从这一点上说，确认股东身份的诉讼对于其他股东不仅仅是有利 害关系，由于其他股东和公司对于公司股权来说享有共同的实体权利，有共同的 实体请求权，争议的就是他们的实体权利，处理结果直接涉及其实体权利，因此 必须作为共同被告参加诉讼。显然，将其作为无独立请求权的第三人不符合股东 权利的实质内容和特征。其次，不宜作为有独立请求权的第三人参加诉讼。有独 立请求权的第三人对本诉原、被告争议的诉讼标的主张独立的请求权，以本诉的 原告和被告作为被告参加诉讼，尽管与本诉当事人争议的标的是同一的，但与必 要共同诉讼具有根本的不同：第一扩参与诉讼的方式不同。有独立请求权的第三 人参加到本诉中来，以本诉的原告和被告为被告，在诉讼中具有相当于原告的诉 讼地位，其实有独立请求权的第三人是提起一个独立的诉，只不过法院予以合并 审理而已。而在隐名股东确认之诉中，其他股东并没有提起另一个独立的诉，而 是因为权利的同一性参加到诉讼中来，符合必要共同诉讼的特征。第二，争议的 法律关系不相同。必要的共同诉讼，当事人争议的诉讼标的是同一的，他们在同 一法律关系中，或者享有共同权利或连带权利，或者承担共同义务或连带义务。有独立请求权的第三人提起的诉讼，第三人和本诉当事人之间的法律关系，与本 诉原告与被告之间的法律关系并不是同一法律关系。隐名股东确认之诉争议的是 同一的法律关系，其他股东的主张或者同于原告或者同于被告，与有独立请求权 的第三人不同。第三，两个诉的性质不同。必要的共同之诉是不可分之诉，争议 法律关系的一切权利人或者义务人必须共同进行诉讼。我国民事诉讼对于必要共 同诉讼人确立了强制追加的制度，有独立请求权的第三人提起的诉讼和本诉是两 个诉讼，尽管两个诉讼有牵连，但它们是可以分别审理的，第三人提起的诉讼并 不是与本诉统一裁判，统一认定，第三人没有参加诉讼，不受本诉裁判的约束， 他可以在本诉进行中或裁判后，另行起诉。第三人不愿意利用本诉程序提起诉讼 的，人民法院不能以职权强制第三人参加诉讼。在这一点上确认隐名股东的案件 更应当是必要共同诉讼，从实体上说，其他股东和公司是参加到一个同一的法律 关系争议中来，对争议的标的享有共同的权利；
从程序上说，其他股东和公司不 参加诉讼，事实无法认定，案件无法审理。正因为此，法院才能依职权追加其他 股东为共同被告，不因为其他股东不参加诉讼而影响实体审理。而有独立请求权 的第三人可以不参加诉讼的权利会妨碍此类案件的正常审理。

综上，无论从实体上还是从程序上，其他股东都应当作为必要共同诉讼的 被告参加诉讼。三、隐名股东应满足的实质条件 关于隐名投资人满足什么样的条件可以被认定为股东，目前尚无明确的法 律规定，只是在一些地方性法规或者文件中有所涉及。比如，在2003年12月最高 人民法院公布的《关于审理公司纠纷案件若干问题的规定（一）征求意见稿》、 上海市高级人民法院《关于审理涉及公司诉讼案件若干问题的处理意见》、江苏 省高级人民法院《关于审理适用公司法案件若干问题的意见（试行）》中有对隐 名投资的规定。最高人民法院的征求意见稿第19条规定：“出资人与他人约定以 该他人名义出资的，其约定不得对抗公司。但有限责任公司半数以上的其他股东 明知实际出资人的出资，且公司已经认可其以股东身份行使权利的，如无违反法 律强制性规定的情节，人民法院可以认定实际出资人对公司享有股权。一方出资， 另一方以股东名义参加公司，双方约定实际出资人为股东或者实际出资人承担投 资风险，实际出资人主张名义出资人转交股息和其他股份财产利益的，如无违反 法律强制性规定的情节，人民法院应予支持。一方出资，另一方以股东名义参加 公司，双方未约定出资人为股东或者出资人承担投资风险，且出资人亦未以股东 身份参与公司管理或者以股东名义向公司主张过权利的，出资人仅对以股东名义 参加公司者享有债权，其起诉主张享有股权或者享有股东利益的，人民法院不予 支持。”上海市高级人民法院和江苏省高级人民法院的规定与最高院的征求意见稿内容大体一致。可见，对于隐名投资人的法律地位可分三种情况予以认定：第 一种情况，当事人之间约定以一方名义出资（显名投资）、另一方实际出资（隐 名投资）的，此约定对公司并不产生效力；
实际出资方不得向公司主张行使股东 权利，只能首先提起确权诉讼。有限责任公司半数以上其他股东明知实际出资人 出资，并且公司一直认可其以实际股东的身份行使权利的，如无其他违背法律法 规规定的情形，人民法院可以确认实际出资人对公司享有股权。第二种情况，双 方约定一方实际出资，另一方以股东名义参加公司且约定实际出资人为股东或者 承担投资风险的，如实际出资人主张名义出资人转交股份财产利益，人民法院应 予支持；
但违背法律强制性规定的除外。第只种情况，一方实际出资，另一方以 股东名义参加公司经营管理活动，但双方未约定实际出资人为股东或者承担投资 风险，且实际出资人亦未以股东身份参与公司管理或者未实际享受股东权利的， 双方之间不应认定为隐名投资关系，可按债权债务关系处理。

符合第一种情况的隐名投资人可以成为股东，但应当具备如下条件。

（一）公司类型上隐名股东只存在于有限责任公司，不能是股份有限公司。

相对于股份有限公司而言，有限责任公司具有较强的人和性，其股东需要记录在 公司股东名册和章程上，并且要在工商行政管理部门做登记，以彰示其效力，并 且股份的流动性较差。隐名股东与显名股东的问题才会凸现出来。而股份公司资 合性较明显，股份流动相较强，原则上不存在隐名股东的问题。

（二）股东和公司的认可。由于有限责任公司股份的整体性和公司的人合 性特征，隐名投资人成为股东，首先，应当让其他股东知晓，其中半数以上的其 他股东明知实际出资人的出资；
其次，半数以上的股东同意其成为股东。若知晓 投资的事实，不同意成为股东的话，该股东应当购买隐名投资人的投资；
再次， 公司一直认可其以实际股东的身份行使权利。

（三）隐名投资人事实上已行使了股东的权利，这是一个事实上的认定。

隐名投资人在公司存续期间，事实上参与了公司的经营管理活动，也通过一定的 形式享有了股东的权益，如参与公司的决策、领取了股息和红利等，这是其成为 股东的又一个实质性条件，也需要充分的证据予以证明。

（四）不存在违反法律强制性规定的情节。应该说成为隐名投资人的目的 比较复杂。规避法律规定的情形也是存在的。比如，一个隐名投资者利用多个显 名股东设立有限责任公司，以规避我国《公司法》关于一人公司的严格规定和其 他类型有限责任公司必须具备二个以上股东的法律规定；
投资人为了规避国家的法律而借用他人名义投资出现的隐名股东。根据我国《国家公务员法》第31条规 定，禁止国家工作人员经营、办企业以及参与其他营利性的经营活动。一些国家 公务人员慑于国家法律又想投资，就借用他人名义出资，享受公司利润、分红及 其他股东权利，于是就出现了隐名股东；
隐名投资者利用享受优惠待遇的显名股 东设立公司，诸如利用残疾人、下岗工人、高校毕业生创办企业享有减免税费优 惠；
股东转让出资后未及时办理变更登记而产生的隐名股东；
投资人出于某方面 的考虑不愿意公开自身的经济状况，怕“露富”而出现的隐名股东；
多个隐名投资 者利用一个显名股东设立公司或参与公司运作，以满足有限责任公司股东人数的 法律规定；
外商身份的隐名投资者利用国内显名股东设立内资企业，以规避我国 外商投资企业的产业准入政策法规，或者虽然不属于规避我国外商投资企业产业 准入政策法规的情况，但是却规避我国设立外商投资企业的审批程序等等。

我们无法穷尽隐名投资行为的目的类型，但总起来说包括三类：一是规避 法律的强制行规定的，二是缺少法定程序的，三是目的并不违法的。

在认定隐名投资法律效力时，只能认定其中因规避法律而违反“法律强制 性规定”的行为，而且需要明确解释“法律强制性规定”的基本原则，只有这样， 在司法实践中才能公正、合理、和谐地解决隐名投资法律效力的认定问题。

江苏省高级人民法院制定的《关于审理适用公司法案件若干问题的意见 （试行）》中规定了“审理适用公司法案件应当坚持公司形态法定，有限责任， 公司资本确定、维持、不变，股权平等，资本多数决，公司自治等公司法原则。

审理适用公司法案件应当注重维护公司社团法律关系的稳定性；
衡平各方主体的 利益，优先保护善意第三人的利益；
重视行政规章的参照适用。”[6]这一原则对 审理确认隐名股东身份案件有一定的参考价值。正像有的学者所说，在认定隐名 投资效力问题上应该坚持鼓励投资活动，维护交易稳定，保护出资人利益，促进 被投资公司正常发展经营的基本法律理念。[7]在解释“法律强制性规定”时，应该 遵循“宽松”原则。对于法律不能做任意的扩大性的解释，应限于法律和行政法规。

而对于其他一般违法情况，应该在确认隐名股东身份的基础上，通过责令补办手 续和变更来予以更正，以实现尊重公司自治、保护市场的交易稳定以及维护公司 社团法律关系的确定性的目的。

（五）需要经过确认之诉才能取得。隐名投资人不能直接向公司主张股东 身份，只能向法院提起确权诉讼，以法院的判决作为其成为股东、享受股权的依 据。同时，胜诉后公司需要到工商行政部门办理股东的变更手续，其他股东和公 司应当予以配合。四、关于此类诉讼中证据的采信 此类诉讼还涉及到一个证据的效力问题，就是行政机关关于股东身份的记 载，和实质上显名股东与隐名股东出资协议、其他约定的内容以及事实行为不一 致，出现了证明同一对象的两组证据的矛盾时应如何处理。

依据我国公司法的规定，在司法实践中认定股东资格的主要证据有以下几 种：1．公司章程记载；
2．工商注册登记；
3．公司向股东签发的出资证明书；
4． 股东名册；
5．实际出资情况证明；
6．股权转让、继承、赠与等股权流转协议；

7．在公司中实际享有资产受益、重大决策和选择管理者等权利。这些不同的证 据形式在司法裁判中具有不同的证明效力，大多学者把他们分为形式证据和实质 证据，公司章程记载、工商注册登记、公司向股东签发的出资证明书、股东名册 记录等属于形式证据；
实际出资、享有实际权利、股权取得协议等则为实质证据。

以上是公司股东资格取得的表征，具备形式要件和实质要件就取得股东资格，自 不必言。然而，实践中有诸多公司由于运作不规范，致使某些股东只具备其中几 项，而欠缺全部要件，甚至形式要件与实质要件不一致时，如何确定其股东资格 就是一大难题，隐名股东就属之。

公司法中的形式证据和实质证据的效力应该是针对不同的证明对象效力 体现的各不相同，不应当从证据的出具机关来简单处理。也就是说行政机关的证 据并不是永远大于当事人之间的约定。在一定意义上说，“形式证据的功能是对 外的，是为使相对人易于判断和辨识，它在与公司以外的第三人的争议中对于股 东资格的认定比实质证据更有意义，其中工商部门的登记公示性最强，故优先于 其他形式条件；
实质证据的功能主要是对内的，用于确定股东之间的权利义务， 在解决股东之间的争议时其意义优于形式特征。”[8]即是说，在处理公司案件时 要根据是内部关系（股东与股东、股东与公司之间）还是外部关系（股东与第三 人之间）而优先采用形式证据还是实质证据。隐名股东身份确定属于典型的内部 关系纠纷，在证据的采信上，实质证据要优于形式证据，不能单纯依据工商管理 部门登记的内容驳回隐名投资人要求确认股东身份的请求。要以实质证据为准， 正确处理此类纠纷，维护社会交易秩序的稳定。

【注释】 [1]施天涛著：《公司法论》第二版，法律出版社2006年7月第230页。[2]孔晓香、柳科斯：《商场现代化》2006年11月（下旬刊）第272页。

[3]赵晖、赵艳洁：“挂名股东与隐名股东的股权之争”，载江苏经济报2003 年5月21日，第C04版。

[4]谭兵主编：《民事诉讼法学》，法律出版社2004年版，第156页。

[5]谭兵主编：《民事诉讼法学》，法律出版社2004年版，第178页。

[6]见江苏省高级人民法院《关于审理适用公司法案件若干问题的意见（试 行）》第1条、第2条。

[7]石育斌、毛燕琼：“如何认定台商在大陆隐名投资的法律效力”，载华东 师范大学学报（哲学社会科学版）2006年1月第64页。

[8]范健：《公司法》（21世纪法学规划教材），法律出版社2006年2月， 第286页。