信用证诈骗论文【信用证欺诈研究论文】

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信用证欺诈研究论文

UCP600对信用证的定义为：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该 约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。

信用证本身特有的“独立抽象性”原则、“单单相符、单证相符”原则以及“管 单不管货”单据交易原则，奠定了信用证制度赖以生存的基石，使之成为当代国 际贸易最常用、接受度最高的支付手段。然而任何事物都具有两面性，信用证制 度本身就是一把“双刃剑”，它对买方的利益缺乏足够保障，不能对基础交易过程 进行有效的监控，并且无法对可能出现的贸易欺诈设置预防和制约措施，因此也 正是信用证这些自身固有的局限性或称之为制度上的“内在缺陷”，给了国际上一 些不法商人可乘之机，为各种形式信用证欺诈的出现提供了繁殖温床。有鉴于此， 有些国家的法律和判例认为，在承认信用证独立于基础合同的同时，也允许有例 外，如果受益人确有欺诈行为，卖方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。

从国外的判例和法律词典的解释来看，信用证欺诈中的“欺诈”(fraud)是指 任何故意误述(misrepre-sentation)事实或真相以便从对方处获得好处。信用证欺诈 的认定现在并没有一个统一的标准，实践中主要有两种观点，即狭义的信用证欺 诈和广义的信用证欺诈。狭义的信用证欺诈论认为：信用证欺诈仅指受益人提交 单据方面的欺诈。而广义的信用证欺诈论认为信用证欺诈不仅包括单据方面的欺 诈，也包括基础交易中的欺诈，即如果受益人在基础交易中对开证申请人犯有欺 诈，开证申请人可以对抗受益人。本文使用广义的信用证欺诈的概念。

(二)信用证欺诈和信用证诈骗比较为了更准确的理解信用证欺诈，我们有必要对信用证欺诈和信用证诈骗作 以区分。从语义学上讲，“欺诈”与“诈骗”是同义词，但两者的法律适用范围却不 同。对信用证诈骗罪的认定，我国依据的是《刑法》第195条之规定，系指使用 伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件，或者使用作废的信用证，或者骗取 信用证，或者以其他方法进行信用证诈骗活动的行为。只要实施上述行为即构成 犯罪，不需要造成实际危害结果。因此，1．从性质上看，信用证欺诈行为触犯 民法，是民事欺诈的一种形式，属于私法的调整范围；
而信用证诈骗是指以非法 占有为目的，利用信用证进行诈骗的行为，是我国刑法明文规定的犯罪行为，属 于公法调整的范围。2．从行为目的来看，信用证欺诈的目的是以信用证为手段 设置障碍，欺诈性履行合同或取得合同中的优势地位，并获得利益；
信用证诈骗 则是以诈骗为目的，利用合同、信用证为工具，根本无履行合同的意思，损害他 人利益，获取非法利益的犯罪行为。3．从救济方式上看，对信用证欺诈的救济 应由受害方提起民事诉讼，司法机关不能主动介入，不告不理；
而信用证诈骗是 具有严重社会危害性的行为，触犯了我国刑法，应由司法机关主动介入，由人民 检察院提起公诉。4．从法律结果上看，信用证欺诈是民事违法行为，应负民事 责任；
信用证诈骗则属于刑事违法行为，应承担刑事责任。本文将着重探讨与信 用证欺诈相关的问题，对信用证诈骗问题暂不作讨论。

(三)信用证欺诈的类型 按信用证欺诈形态，基本上分两大类型：虚假单据的欺诈和基础交易的欺 诈。单据欺诈(fraudindocuments)：主要表现为伪造单据或单据内容虚假。如受益 人伪造、变造单据，受益人和承运人勾结倒签提单、预借提单等。绝大多数欺诈 都会表现为单据欺诈，即使在基础交易中的欺诈也大多与单据欺诈密不可分。基 础交易欺诈：主要指基于合同产生的欺诈。如对货物品质的虚假描述、货物存在 严重的质量问题、货物数量与合同要求存在巨大的差异等。最高人民法院颁布的 于2006年1月1日起施行的《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规 定》就人民法院审理信用证纠纷案件中存在的若干问题予以规范和明确。这个司 法解释规定4种情形应当认定存在信用证欺诈：1．受益人伪造单据或者提交记载 内容虚假的单据；
2．受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；
3．受益人 和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；
4．其 他进行信用证欺诈的情形。其中第4项是一个概括性、兜底式的规定，主要考虑 到信用证欺诈在实践中的复杂性、多样性。单据欺诈和基础交易欺诈两者又相互 渗透和重叠，在最高院的上述最新解释中，第1、4项主要指基础交易欺诈和单据欺诈兼具的情形，第2项主要指向基础交易欺诈，第3项可以归属为单据欺诈的情 形。当然信用证欺诈还有其他的分类方法，如按信用证欺诈主体，大致可以分为 受益人欺诈；
受益人与承运人共同欺诈；
开证申请人欺诈或开证申请人与受益人 合谋欺诈银行；
开证申请人以软条款信用证欺诈。按信用证欺诈程度标准，可分 为一般性欺诈和实质性欺诈。

二、信用证欺诈例外原则的建立 近年来，在国际贸易中不断发生信用证欺诈案件，信用证独立抽象原则面 临着巨大的挑战。因为如果固守该原则，不允许有任何例外，在遇到卖方有欺诈 行为时，银行仍按单据在表面上与信用证相符即予以付款，买方就会遭受严重的 损失。“欺诈例外”是在肯定信用证独立抽象性原则的前提下，允许银行在存在欺 诈的情况下，不予付款或承兑汇票，法院亦可以颁发禁止支付令对银行的付款或 承兑予以禁止。最早确立信用证欺诈例外原则的是美国纽约州上诉法院审理的 Sitejnv.J.HenrySchroderBankingCorp.案。Shientag法官在该案的判决中首先肯定了 信用证独立性原则的作用和意义，接着指出：然而，我认为在当前诉讼中有其特 殊情况，这并不是一个单纯的买卖双方间有关卖方破坏对于质量担保的争议，在 当前的动议下，卖方被假定为故意的没有将买方的货物装上船。在这种情形下， 在银行接受汇票和单据并被提示付款前，银行已经对卖方的欺诈知悉，则银行在 信用证项下的付款义务的独立性原则不应该被延伸为保护无道德原则的卖方。

Shientag法官还认为：违反担保与积极的欺诈对独立性原则存在不同的影响。在 本案中，允许银行拒付不会产生任何不利影响，而且从银行的角度考虑，就算银 行不关心买卖合同的实际履行情况，但确保单据所代表的货物确实存在，对银行 有利害关系。最后法院确立的原则是：如果开证行已经注意到受益人提交的与信 用证表面相符的单据实际上是虚假的或欺诈性的，开证行可以认为这些单据不符 合信用证的规定而拒付。法院在当事人申请时可以禁止银行付款。但法院规定适 用这一原则的例外是：如果本案中卖方委托提示单据的托收行是正当持票人，则 即使买方有欺诈之嫌，开证行也不能拒付。

美国《统一商法典》接纳了Sitejnv.J.HenrySchroderBankingCorp.案所开创 的欺诈例外原则，从而又在世界上开创了以成文法形式规定针对信用证欺诈的法 律规则的先河。英国一直不肯追随美国，一直以信用证的独立无因性原则为由对 信用证的欺诈不给予禁令救济。直到1977年英国才通过判例说：欺诈是不可忍受 的，根据罗马法的一句古老格言：欺诈使一切撤销，法院判决对信用证的欺诈应 给予马利华禁令救济。加拿大一直到1987年才做出对信用证欺诈的救济。大陆法国家也给予相似的禁令救济，尽管给予救济的理由不同。据说德国联邦最高法院 关于欺诈抗辩是第一性履约保函的有效抗辩的判例第一次出现在1984年，其理由 是受益人对基础合同项下权利的滥用，法典上的依据是德国民法典第242条的诚 实信用原则。而法国一直坚持信用证的独立性，但是当信用证下受益人作了严重 的欺诈或滥用基础合同项下权利时，法国法院也认为银行应该拒绝付款。

三、信用证的独立性与欺诈例外原则 信用证的欺诈例外原则始终是与信用证的独立性原则密不可分的。虽然欺 诈例外原则对信用证的独立性提出了挑战，但是这种挑战并不是绝对的否定，而 是对信用证的独立抽象原则的有益补充。它在保障交易安全的目的上与独立抽象 性原则有着一致性，两者是统一的。

根据UCP600和各国有关法律的规定可以把信用证的特点归纳为无因性与 文义性，也就是通常所说的信用证的“独立抽象性原则”。该原则的实质在于将信 用证的开立、兑付及纠纷解决与其他买卖合同、开证合同等基础性或附属性合同 的效力、履行及纠纷隔离开来，使信用证能够在相对自我封闭的安全环境中运行。

信用证一经开出就脱离原来的买卖合同而独立存在。信用证的独立抽象原则是由 国际贸易的特殊需要所决定的。国际贸易双方距离遥远又缺乏信任，交易的安全 性很难有可靠的保障。为了消除这种不安全的因素及担心，当事人申请银行开出 信用证，使银行承担第一付款责任，将商业信用转化为银行信用，加强了交易的 安全性，这也就是在国际贸易中信用证的使用要比托收和汇付广泛的原因。在信 用证的法律关系中，银行既不希望由于开出信用证而卷入进口商与出口商的合同 纠纷中，也没有条件对合同的履行情况进行监督和检查。因此，银行开出信用证 的前提条件是：只负责审核信用证与单据是否符合，至于货物是否符合合同的要 求、是否装货以及是否存在欺诈，概不负责。从受益人的角度看，如果银行可根 据基础合同关系所形成的权利请求抗辩受益人的话，信用证则失去了将商业信用 转化为银行信用的功能，即银行开出的信用证将不可能增加其收款的安全程度。

因此信用证的独立抽象性是国际贸易迅速与安全结算的保证。

信用证的独立性有以下几方面的内涵：1．信用证独立于买卖合同、独立 于开证合同、独立于其它相关文件。由于信用证的独立性能有效的维护受益人的 利益，实现信用证的基本功能；
能充分的保护银行的利益，使信用证交易成为可 能；
能为信用证带来极强的流通性，使经济价值得以体现，因此，信用证的独立 性成为整个信用证制度的基石。信用证失去了独立性也就不是真正意义上的信用 证了。但是从信用证的运作过程来看，它更多是倾向于保护卖方，也就是说保证了卖方只要发货，拿出相应的单据，就可以收回货款。即信用证的独立抽象性有 效的避免了买方的欺诈，但是信用证只有独立抽象性就不能有效的避免卖方的欺 诈。当开证行或开证申请人已经发现或知晓受益人或一个第三方对开证申请人或 开证行事实上进行了欺诈，但是受益人提交的单据却和信用证的条款或条件严格 相符时，而且欺诈的情形十分严重而不是微小的瑕疵时，如果此时再坚持信用证 的独立抽象性原则，就会使开证申请人或开证行本身面临被欺诈的危险。受益人 尤其是开证行面临着两难的处境。法律很难对此做出平衡但是却不得不做出平衡。

因此需要新的制度来保护善意的买方的利益。信用证的欺诈例外原则就有效的平 衡了对卖方的过度保护，使得卖方在存在欺诈时“银行在信用证项下的付款义务 的独立性原则不应该被延伸为保护无道德原则的卖方”。由于信用证的内在动力 不仅表现在银行信用的稳定及其付款承诺的确定性上，也应表现在对信用证各方 的公平待遇上，如果独立性原则的适用结果将明显的对一方不公平，不利于保护 各方当事人的利益和正常的商业秩序，就应排除其适用。作为一种选择，可以考 虑对独立性原则赋予一定程度的弹性和例外，允许在特殊的情况下，即使单证表 面相符，银行也有权拒绝，买方也有权向法院申请止付信用证。

四、信用证欺诈例外原则的法理分析 (一)诚实信用原则 诚实信用原则要求民事主体在民事活动中，不论是行使民事权利还是履行 民事义务，都应当以诚待人、讲求信义，不滥用权利，不言而无信，做到“己所 不欲，勿施于人”。诚实信用原则作为民法上的“帝王原则”，是现代民法理论及 立法和实践中普遍遵守的原则。基于维护社会公正及良好的商业道德，法律不会 认同一种客观上有鼓励欺诈行为效果的制度。诚实信用原则是当代民法理论及各 国民商法普遍遵守的一项基本原则。其基本功能在于平衡当事人相互之间的利益 关系，在法律规定有欠缺或不完备时，可以诚实信用原则为最高准则予以补充。

德国学者Stammler认为，法律之标准应为人类最高理想，诚实信用原则即此最高 理想的体现。受益人提交了伪造的单据，违背了诚实信用原则，如果在这种情况 下仍坚持信用证的独立抽象性原则，认为银行应对受益人付款，那开证申请人只 有通过基础合同向受益人起诉，但是挽回损失的可能性非常渺茫。如果独立抽象 原则的适用使开证申请人明显处于劣势地位，不利于保护当事人的利益和正常的 商业秩序，那么信用证的生命力也不会长久。信用证机制的内在动力不仅表现在 银行信用的稳定性及其付款承诺的确定性上，也应表现在其对信用证当事人的公 平待遇上。信用证欺诈的泛滥对信用证制度以及整个国际贸易的顺利发展构成了严重的威胁，人们开始怀疑信用证的公正性与合理性。信用证的独立性原则开始 受到严峻的挑战。因为，如果教条的固守信用证的独立抽象性原则，银行在遇到 受益人进行欺诈时仍予以付款，必将使开证申请人遭受付了款却收不到货的重大 损失。这从根本上违背了从事民事活动的最高准则――诚实信用原则，也不符合 各国的公共利益。

(二)确保交易安全原则 确保交易安全原则是商法的基本原则之一。虽然商事交易贵在敏捷，但亦 需注意安全。如果只图敏捷而不求安全，当事人的利益也得不到保障。信用证存 在的根本目的是为交易双方提供一种安全可靠的交易手段，以促进国际贸易的顺 利开展，所以任何相关原则的确立均不能与此相背离。信用证的独立抽象性原则 使更加安全可靠的银行信用代替了风险较大的商业信用，增加了交易的安全系数。

但是同样是信用证独立抽象性原则的不完善，使不法商人通过信用证进行欺诈成 为了可能，欺诈危险的存在又减小了交易的安全系数。所以需要设立欺诈例外原 则来完善独立抽象性原则，堵上“欺诈”这个漏洞，以增加交易的安全系数，促进 国际贸易安全便捷的顺利开展。

(三)欺诈使得一切无效原则 “欺诈使得一切无效”(frausomniacorrumpit)是各国民商法最基本的法律原 则之一，信用证欺诈也不例外。这是信用证欺诈例外的另一个理论基础。一味的 固守独立抽象性原则将放纵行骗者。在欺诈例外下，不管是依买方申请还是凭法 院的止付令，抑或是开证行拒付信用证项下的款项，都不会降低其对外信誉，因 为法律不保护欺诈。特别是在那些诚实信用的商人眼中，开证行的拒付无疑是正 当而且必要的。因为如果他们身处此种情形，同样也希望开证行由此举措。欺诈 例外原则不仅是对欺诈者的惩罚，同时也是对诚实信用者的保护。目前各国普遍 认为，基于维护社会公正及良好的商业道德的需要，在发生信用证欺诈的情况下， 应对信用证独立抽象原则软化处理或排除适用，因为对信用证欺诈问题的解决， 不能通过信用证制度内部找到答案，产生信用证欺诈的根源是独立抽象原则，而 这一原则信用证制度的核心所在。但若因欺诈而否定独立抽象原则，则等于否定 整个信用证制度。因而，“银行在信用证项下的付款义务的独立性原则不应该被 延伸为保护无道德原则的卖方”。所以，有必要确立“欺诈例外原则”，但是这并 不是对信用证独立抽象性原则的否定。

(四)公共秩序保留原则公共秩序保留(reservationofpublicorder)，它是指一国法院依其冲突规范本 应适用外国法时，因其适用会与法院地国的重大利益、基本政策、道德的基本观 念或法律的基本原则相抵触而排除其适用的一种保留制度。即如果当事人选择适 用的外国法或国际惯例违反本国的社会公共利益、法律的基本原则或公序良俗时， 法律可以排除其适用。现代各国基本上都确立了“诚实信用原则”，要求民事主体 应当诚实守信，否则就要承担相应的法律责任。我国《民法通则》第150条规定：
“依照本章规定适用外国法或国际惯例的，不得违背中华人民共和国的公共利 益。” 五、信用证欺诈例外原则的适用条件 在适用欺诈例外原则的过程中，既不能对欺诈例外原则的适用设定过于苛 刻的要求，使真正的欺诈得不到应有的惩罚，也不能滥用欺诈例外原则，使信用 证赖以存在和发展的机制受到破坏。因此，应当适度的适用欺诈例外原则，把握 分寸和掌握尺度，在符合适用条件的基础上，援用欺诈例外原则。最高人民法院 颁布的于2006年1月1日起施行的《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问 题的规定》第九条规定开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第 八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法 院申请中止支付信用证项下的款项。一般认为，适用信用证欺诈例外原则应具备 以下条件：
(一)存在欺诈事实 美国的信用证欺诈例外原则是通过判例确定下来的。有学者认为信用证欺 诈的概念来自于普通法的传统判例中关于欺诈的一般定义和界定，即“任何故意 的误述事实或真相以便从另一人处获得好处。”最高人民法院关于贯彻执行《民 法通则》若干问题的意见(试行)第68条规定：“一方当事人故意告知对方虚假情况， 或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈 行为。”而信用证欺诈就是指：利用信用证机制中单证相符即予以付款的规定， 由不法行为人提供表面记载与信用证要求相符，但实际上并不代表真实货物的单 据，从而骗取所支付的货款的商业欺诈行为。首先，当事人主观上必须有欺诈的 故意。其次，客观上应该实施了利用信用证支付方式进行欺诈的行为。

(二)欺诈必须是实质性的实质性欺诈的概念来源于美国的《统一商法典》，何谓“实质性的”，这一 词语的条件是单据中的欺诈因素对单据购买认识实质性的，或者欺诈行为对基础 交易的参加人有重大影响。受益人的实质性欺诈行为发生的前提是受益人没有明 显的期望兑付的权利，并且在事实上也没有支持此种兑付权的基础。当事人提交 的欺诈性单据足以影响了买方定约时的目的或者根本利益，提交的单据是关键性 单据，如提单、原产地证书。根据司法实践，除非法律有明确规定“倒签提单” 目的不是骗取银行付款，也没有损害买方的根本利益，在实践中很难认定为单据 欺诈。只有在单据确实是虚假的或者伪造的，且该种单据实质上剥夺了买方定约 时所期望的目标，才构成“实质性欺诈”。

(三)使用“欺诈例外”的时间条件 使用“欺诈例外”的时间条件是在卖方已经按信用证的规定向开证行提示 了信用正规的单据。如果卖方未向开证行提示单据，即使这些单据是伪造的，也 不能预先适用“欺诈例外”原则。

综上所述，“欺诈例外”的实施必须严格遵守并符合上述条件，且同时具备， 缺一不可。它是判断适用“欺诈例外”的标准。所以，在信用证条件下，银行既坚 持欺诈例外原则，又要遵守“合理小心地审核一切单据”的规定，实行单据“严格 符合的原则”，“单单一致，单证一致”，既要坚持信用证独立性又要防止欺诈。

六、结语 实践中法院认定欺诈行为的弹性幅度很大，所以容易滥用信用证例外原则。

法官的自由裁量权太大，但是成文法或司法解释对该种自由裁量权的制约又太弱 太小，而且过于强调国家利益和地方利益，比较忽视对善意第三人合法利益的保 护。审判实践中应该向开证行下达禁止支付令而不能下达冻结令，很多法院却下 达冻结令，冻结信用证或信用证保险金。法官没有形成禁令制度法律意识，而往 往只知道诉讼保全措施，两者却是有根本的差别的。且法官对国际商业实务的了 解较少而信用证制度又较复杂。所以，法院在审理信用证欺诈和救济案件时，出 现了许多问题。因此本文较详细的分析了信用证的欺诈例外原则，并希望能为我 国的信用证欺诈法律制度的建立和发展提供一些思路。论文关键词：信用证；
欺 诈；
独立抽象性；
欺诈例外原则 论文摘要：信用证是目前国际贸易中一种普遍的支付方式，独立抽象性原 则是信用证的基本原则。从商业交易的一般原则来判断，固守独立抽象原则是有悖于诚实信用原则的，因此有必要建立欺诈例外原则。信用证的欺诈例外原则不 论是在法理上还是在国际贸易的实践中都是信用证法律制度的一项基本原则。本 文主要从信用证欺诈原则的建立，信用证欺诈例外原则的法理分析及信用证欺诈 例外原则的适用条件等几方面对信用证欺诈例外原则进行了阐述。