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保险业规范发展 信息披露不可或缺
保险业规范发展 信息披露不可或缺 建立保险信息披露制度是保险业规范发展的必然要求，更是促进保险业快 速健康协调发展的重要保证。首先，它是政府保护广大投保人、被保险人的重要措施。其宗旨是使保险 信息使用者能够平等获得必要信息。保险市场信息分布和传递非理性行为的存在， 使得保险市场信息收集与管理更加复杂突出。把信息经济学关于信息系统的构建 及信息传递处理的方法融入保险市场中，为保险业信息披露制度的建立提供了依 据。规范的保险业信息披露可以保护投资者的合法权益和社会公众的利益，使信 息使用者在作出投资决策和买卖决策时，能平等地获得必要的信息。通过保险公 司充分的信息披露，投资人可以了解自己所投资或欲投资的保险公司的财务状况 和经营成果，自己可能从公司的成长中获得哪些利益，相应可能承担何种程度的 风险等，从而作出投资决策。这样避免了很多不必要的风险，以防止少数人通过 非正当渠道取得垄断信息而牟取不正当利益。
其次，它有利于维护保险市场的正常秩序。要保证一个竞争性市场的良好 运作，投资者和投保人必须有充分的信息来对相互竞争的公司和产品进行比较， 能够获得足够的信息以降低其选择成本或提高选择质量。但多数投资者和投保人 对保险知之甚少，甚至无法理解他们提供的产品，因而无力进行谈判。同时，投 保人不能像对普通商品一样对保险产品进行取样或试运作，而且保单持有人也无 法长期对出单的保险公司的偿付能力进行跟踪监视。健全完善的信息披露制度能 够增强保险市场的透明度。政府管理者既可以把握市场运行的态势，并依势采取 相应的对策，又可以依据制度对没有尽到信息披露义务而对投资人造成损失的信 息披露主体进行处罚，促进资本市场的健康发展，保证保险公司之间在统一的监 管标准下，进行有序的、公平的竞争。
第三，有利于保险公司内部管理制度的完善。完善的保险业信息披露制度， 是政府监管部门监督管理保险公司的重要手段，使得保险公司内部的管理人员在 监管部门的监督管理下，在树立优质的公司财务目标的同时，得以完善自身的控 制和管理。依据保险市场信息不对称中的“委托人———代理人”问题，作为公司 管理者的经理层，只有在有效的激励和约束机制下，才能最大地发挥自身的能力， 从公司的利益出发，对公司的事务作出有利于所有者的决策。完善保险业信息披 露目的之一在于使保险公司的所有者在解决信息不完全的同时，形成完善的公司 内部管理制度。此外，还有利于资源的合理配置。信息披露制度要求信息披露当事人及时、 真实、完整地披露有关信息，不得有虚假陈述、误导或遗漏，使投资人在理性投 资的基础上作出正确的投资选择，使资源配置有利于经营业绩优良、具有发展潜 力的保险企业，从而达到资源合理配置的目的。
虽说保险公司信息披露对保险业发展具有重要意义，但依我国保险业目前 的现状，却存在保险信息披露制度尚未建立、保险公司缺乏足够的信息披露动机、 保险信用评价体系缺失、投保人缺乏相关的保险信息等问题，以至于盲目消费、 误导消费的现象不断出现，对于保险业的整体形象和发展前景产生着负面影响。
鉴于此，有业内专家指出，在目前这种情况下，保险监管机构在保险信息 披露方面应该肩负起更多的责任。监管机构从保护投保人利益的宗旨出发，在短 期内应承担起部分其他保险信息披露主体的责任，向外界披露切实关系保险利益 相关者，特别是投保人利益的保险信息。例如，保险监管机构可以定期对保险机 构的资信情况、偿付能力、资金运用风险以及重大理赔情况进行综合评价并向社 会公布，以弥补保险信用评级机构缺失的现实缺陷，最大程度地保护投保人的利 益。从长期来看，保险监督管理机构应鼓励发展独立的保险信用评级机构，并逐 渐回归到仅就保险业整体发展状况和保险消费提示向外界提供信息。
总之，保险监管部门应当高度重视保险信息披露制度的建立，根据中国保 险业发展实际，制定稳妥适宜的保险信息披露办法，积极探索和总结保险信息披 露管理经验，逐步与国外保险业的保险信息披露接轨，为保险业的持续快速健康 协调发展和做大做强发挥积极的作用。
金融时报·张忠宁
